关于贯彻实施《资产评估机构审批和监督管理办法》认真做好资产评估机构管理工作的通知
财政部
关于贯彻实施《资产评估机构审批和监督管理办法》认真做好资产评估机构管理工作的通知
财企[2011]450号
各省、自治区、直辖市财政厅（局）：
2011年8月11日，财政部颁布了《资产评估机构审批和监督管理办法》（财政部令第64号，以下简称《办法》），自2011年10月1日起施行。为做好资产评估机构审批和监督管理各项工作，现将有关事项通知如下：
一、颁布《办法》，是进一步规范行政审批行为，加强资产评估机构监督管理，适应新形势下资产评估行业健康发展的需要。各省、自治区、直辖市财政厅（局）（以下简称省级财政部门）要认真贯彻执行《办法》，明确工作程序，落实工作职责，提高工作效率。
二、财政部履行全国资产评估行业的行政管理职能，有关工作事项由财政部企业司负责；中国资产评估协会协助财政部对全国资产评估机构进行审批和监督管理。
三、省级财政部门负责对本地区资产评估机构进行审批和监督管理，有关工作事项由企业处（或其他内设机构）负责；各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会（以下简称省级资产评估协会）应当协助做好资产评估机构的审批和监督管理工作。
四、申请设立资产评估机构的申请人，应当按照《办法》第十六条的规定，向所在地省级财政部门提出设立申请（附件1），并如实填报提交《资产评估机构设立申请表》（附件2）、《资产评估机构注册资产评估师合伙人（股东）简历》（附件3）、《注册资产评估师注册情况审核汇总表》（附件4）、《资产评估机构注册资产评估师合伙人（股东）无不良执业记录证明》（附件5）以及《注册资产评估师转所申请表》（附件6）；有非注册资产评估师合伙人（股东）的，还应当提交《资产评估机构非注册资产评估师合伙人（股东）简历》（附件7）、《资产评估机构非注册资产评估师合伙人（股东）审核表》（附件8）。
五、资产评估机构申请设立分支机构，应当按照《办法》第二十九条规定提交材料，并如实填报《资产评估机构设立分支机构申请表》（附件9）、《分支机构负责人简历》（附件10）、《注册资产评估师注册情况审核汇总表》（附件4）。
六、申请人申请设立资产评估机构或分支机构，应当将申请材料一式两份报送省级财政部门，同时抄送省级资产评估协会一份。各省级资产评估协会应当协助财政部门对申请材料有关内容核实并提出意见。
七、省级财政部门根据《办法》的规定对申请材料进行审查，作出受理或不予受理（附件11、附件12）的决定，并书面告知申请人。
八、省级财政部门在受理申请材料时，应当使用受理专用印章。受理专用印章应当按照印章管理规定制作（附件13）。
九、省级财政部门受理资产评估机构或分支机构设立申请后，应当按照《办法》第十八条的规定及时对机构设立的相关情况进行公示，接受社会监督。公示应当在省级财政部门、资产评估协会对外可查询的网站或指定的公共场所、媒体上进行。
十、省级财政部门在征得省级资产评估协会意见后，根据《办法》的规定向申请人作出批准或不予批准设立资产评估机构或分支机构的书面决定（参考格式见附件14、附件15、附件16）。
省级财政部门在批准文件下发之日起10个工作日内，将批准文件及申请材料报财政部企业司备案，同时将批准文件抄送所在地资产评估协会和中国资产评估协会。
十一、申请人完成工商注册登记后，持资产评估机构设立批准文件和营业执照到省级资产评估协会办理入会手续，向省级财政部门申领资产评估资格证书，并将营业执照复印件以及在工商行政管理部门备案的合伙协议或者公司章程报省级财政部门备案。
省级财政部门可以委托省级资产评估协会在申请人办理入会手续时，代为发放资产评估资格证书，收取相关备案材料。
十二、资产评估资格证书应当注明资产评估机构名称、首席合伙人（法定代表人）、批准文号和资产评估业务范围。
分支机构的资产评估资格证书，应注明资产评估机构授权分支机构出具报告的业务范围。
《办法》实施前已设立的资产评估机构或分支机构，其业务范围按照《办法》第五条执行，其持有的资产评估资格证书继续有效，也可以在办理相关变更事项时同时变更资产评估资格证书上的资产评估范围。
十三、省级财政部门办理资产评估机构设立审批时，可以参照《资产评估机构受理及审批程序表》（附件17）、《批准设立资产评估机构有关情况表》（附件18），记录审批过程和结果。
十四、财政部企业司会同中国资产评估协会对省级财政部门报送的批准文件及申请材料进行审查，认为省级财政部门审批不当的，财政部应当责令省级财政部门改正。
十五、非注册资产评估师的自然人担任资产评估机构的合伙人或者股东的，应当符合下列条件：
（一）具有大学本科以上学历；
（二）从事会计、财务、经济、管理、法律、工程技术等相关专业（以下简称资产评估相关专业）管理工作8年以上，或具有上述专业高级职称；
（三）职业道德良好，未在资产评估相关专业工作中受过行政处罚、行业惩戒；
（四）经全体合伙人或股东同意；
（五）所持资产评估机构出资比例不得高于10%；
（六）参加过中国资产评估协会举办的专项培训，并考核合格。
资产评估机构的非注册资产评估师合伙人或者股东应当加入中国资产评估协会，接受行业自律管理。
十六、资产评估机构及其分支机构发生《办法》第三十三条、第三十四条第三款规定的变更事项的，应当自其作出变更决议之日起20日内，填写《资产评估机构变更事项备案表》（附件19）、《分支机构变更事项备案表》（附件20），附送变更涉及事项的相关证明材料，报送省级财政部门备案，并抄送省级资产评估协会。
十七、省级财政部门应当自受理变更备案申请之日起20个工作日内，按照规定对申请材料进行审核，作出准予变更或者不予批准变更的决定（参考格式见附件21，附件22），书面告知申请人。
省级财政部门准予申请人变更备案的，申请人持批准文件到省级资产评估协会办理网络变更等手续后，变更事项涉及到资产评估资格证书内容的，向省级财政部门申请换发新证书。
省级财政部门不予批准申请人变更备案的，申请人已发生的变更行为违反《办法》第五十一条第一款规定的，应当于90日内达到规定条件。
十八、资产评估机构按照《办法》第三十四条进行合并的，自合并后的资产评估机构取得省级财政部门批准文件之日起10个工作日内，应当办理被合并方的资产评估资格注销手续。
资产评估机构按照《办法》第三十六条进行组织形式转换的，自转制后机构办理完成工商注册登记之日起10个工作日内，应当办理转制前机构的资产评估资格注销手续。
十九、资产评估机构跨省级行政区划迁移办公场所，应当首先向迁出地省级财政部门提出申请，并提交《资产评估机构跨省级行政区划迁址申请表》（附件23）和迁址决议。获得迁出地省级财政部门书面意见后，向迁入地省级财政部门提交下列材料：
（一）资产评估机构跨省级行政区划迁移申请表；
（二）迁入地工商行政管理部门出具的名称预核准通知书；
（三）资产评估机构资格证书正、副本原件；
（四）合伙人或者股东简历，以及担任首席合伙人或者法定代表人的人选；
（五）合伙人或者股东会决议；
（六）迁出地省级资产评估协会核实的《注册资产评估师注册情况审核汇总表》；
（七）办公场所的产权或者使用权的有效证明。
二十、资产评估机构或其分支机构注销的，资产评估机构应当按规定办理注销手续，交回资产评估资格证书、提交评估业务档案保管方案。省级财政部门对注销的资产评估机构或其分支机构，应当及时予以公告（参考格式见附件24）。资产评估机构或其分支机构注销后，应当及时到工商部门办理相关手续。
二十一、省级财政部门应当于每个季度末，将本季度内所管辖的资产评估机构及分支机构变更事项的批准文件，以及终止事项的公告文件，汇总后报财政部和中国资产评估协会备案。
二十二、在资产评估机构担任合伙人或者股东，以及作为分支机构负责人的注册资产评估师应当符合以下专职的条件：
（一）人事档案交由社会人才交流机构统一保管；
（二）在所在资产评估机构注册，并从事资产评估业务；
（三）与所在资产评估机构依法签订劳动合同；
（四）由所在资产评估机构依法为其缴纳社会保险费和住房公积金。
非注册资产评估师的自然人担任资产评估机构的合伙人或者股东应满足上款第（一）、（三）、（四）项。
二十三、省级财政部门应当依照《办法》第五十条规定对所辖范围的资产评估机构或者分支机构实施监督检查。
省级财政部门实施的监督检查可以与资产评估协会实施的执业质量检查相结合，并给予必要指导和支持。
二十四、根据《办法》第五十一条第三款规定，省级财政部门撤销资产评估机构资产评估资格或者分支机构的设立许可的，应当制发《 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于撤销 资产评估资格的通知》（附件25）、《 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于撤销 设立许可的通知》（附件26），同时办理该资产评估机构或者分支机构的注销手续，并予以公告。
二十五、资产评估机构和跨省级行政区域设立的分支机构，应当在每年4月30日之前，向所在地省级财政部门报送以下资料：
（一）资产评估机构基本情况表（附件27）；
（二）属于分支机构的，资产评估机构授权分支机构的营业范围；
（三）经会计师事务所审计的上年度会计报表；
（四）资产评估机构上年度资产评估项目汇总表（附件28）；
（五）职业责任保险保单复印件、累计职业风险基金证明材料。
二十六、各省级财政部门应当利用中国资产评估协会开发的行业管理信息平台和诚信档案系统，建立资产评估行业行政监管与行业自律的信息共享机制，及时更新资产评估机构信息，随时了解和掌握资产评估机构和注册资产评估师的变动情况，实现资产评估行业的网络化管理。
二十七、资产评估机构或者分支机构违反《办法》第五十五条、第五十六条有关规定的，省级财政部门应当责令其限期整改，并制发《 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于 资产评估机构（分支机构）限期整改的通知》（附件29）。
资产评估机构或者分支机构在整改结束后7个工作日内，应当将整改报告报送省级财政部门。
二十八、资产评估机构或者分支机构违反《办法》第六章有关规定，涉及行政处罚的，省级财政部门应当按照《财政部关于印发财政行政处罚文书格式的通知》（财法[2007]13号）中规定的文书格式制发行政处罚文书。
二十九、《办法》第五十九条所称的经济欠发达地区有关条件暂按《关于少数民族地区和经济欠发达地区降低资产评估机构设立条件有关事项的通知》（财企[2005]208号）执行，原按照财企[2005]208号文件批复的降低资产评估机构设立条件的地区继续有效。
各省级财政部门应当根据本地区具体情况，将符合财企[2005]208号文件规定条件的地区名单（包括注册资产评估师数、具有注册资产评估师执业资格的人员数和已有资产评估机构数）及具体实施方案在2012年3月31日前上报财政部企业司，同时抄送中国资产评估协会。审核同意后，可按财企[2005]208号文件规定执行。
三十、《办法》第六十条所称的依法设立的其他评估机构，是指属于《国务院办公厅转发财政部关于加强和规范评估行业管理意见的通知》（国办发[2003]101号）规定范围的评估机构。
具有多种资格的资产评估机构，其名称应当采用“行政区划+字号+资产评估+其他资格+组织形式”的形式。
三十一、为推动《办法》的有效实施，加强资产评估行业管理工作，各省、自治区、直辖市财政部门应当尽快建立健全资产评估管理机制。
三十二、外国及港、澳、台地区符合条件的自然人或评估机构在中国大陆设立机构从事资产评估业务的管理办法另行制定。
三十三、本通知自发布之日起实施。财政部《关于贯彻实施〈资产评估机构审批管理办法〉认真做好资产评估机构管理工作的通知》（财企[2005]90号）、《关于资产评估机构审批备案有关问题的通知》（财办企[2006]12号）、《关于做好资产评估机构过渡期有关工作的通知》（财企[2008]43号）、《关于加强资产评估机构后续管理有关问题的通知》（财企[2008]62号）同时废止。
附件：１.关于设立 的申请报告
２.资产评估机构设立申请表
３.资产评估机构注册资产评估师合伙人（股东）简历
４.注册资产评估师注册情况审核汇总表
５.资产评估机构注册资产评估师合伙人（股东）无不良执业记录证明
６.注册资产评估师转所申请表
７.资产评估机构非注册资产评估师合伙人（股东）简历
８.资产评估机构非注册资产评估师合伙人（股东）审核表
９.资产评估机构设立分支机构申请表
10.资产评估机构分支机构负责人简历
11. 省（自治区、直辖市）资产评估机构（分支机构）设立申请受理通知书
12. 省（自治区、直辖市）资产评估机构（分支机构）设立申请不予受理通知书
13.“受理专用章”规格及式样
14. 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于同意设立 的批复
15. 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于同意设立 分所（分公司）的批复
16. 省（自治区、直辖市）资产评估机构（分支机构）设立申请不予批准告知书
17.资产评估机构受理及审批程序表
18.批准设立资产评估机构有关情况表
19.资产评估机构变更事项备案表
20.资产评估机构分支机构变更事项备案表
21. 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于
变更事项予以备案的通知
22. 省（自治区、直辖市）资产评估机构（分支机构） 变更事项不予批准告知书
23.资产评估机构跨省级行政区划迁址申请表
24. 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于
公告
25. 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于撤销 资产评估资格的通知
26. 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于撤销 设立许可的通知
27.资产评估机构基本情况表
28. 年度资产评估项目汇总表
29. 省（自治区、直辖市）财政厅（局）关于
资产评估机构（分支机构）限期整改的通知
财政部
二○一一年十二月十六日
附件.doc
http://qys.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201112/P020111229386874651048.doc
关于在公路（河道）上乱设站卡、乱罚款、乱收费行政处分暂行规定
湖北省人民政府
关于在公路（河道）上乱设站卡、乱罚款、乱收费行政处分暂行规定
湖北省人民政府
第一条 为治理公路（河道，下同）上的乱设站卡、乱罚款、乱收费（以下简称“三乱”）行为，维护正常的交通秩序，保障公路畅通与安全，促进社会稳定和经济发展，根据国家有关规定，制定本规定。
第二条 国家行政机关及其工作人员违反公路管理法律、法规、规章的规定，在公路上乱设站卡、乱罚款、乱收费的，依照本规定给予行政处分。
行政处分分为警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。
第三条 县（含县级市、省辖市的区，下同）以上人民政府及其行政监察机关依法对治理公路“三乱”情况实施监督检查。
交通、公安、林业等部门依照各自职责分工，负责对治理公路“三乱”情况进行管理。
第四条 除省政府有权批准设立站卡外，任何单位或个人，不得以任何理由，违反国家规定和审批程序，在公路上乱设站卡、乱罚款、乱收费；也不得随意拦车（船）检查、收费、罚款。
未经省政府批准，单位或个人擅自决定在公路上设置站卡、移动站址、拦车（船）检查、罚款、收费、强制冲洗的，对主要负责人或有关责任人给予记过至撤职处分。
经处理后拒不撤除站卡，继续拦车（船）检查、罚款、收费、强制冲洗的，对责任人给予从重或加重处分。
第五条 对“三乱”放任不管或查禁不力，致使本地区多次发生“三乱”问题，或者经查禁后又屡禁不止，在社会上和群众中造成恶劣影响的，给予所在地人民政府的有关负责人记过至降级处分。
第六条 经省政府批准设置的各类检查站、收费站、征费稽查站的工作人员，执行职务有下列行为之一的，给予警告至记大过处分：
（一）不按规定的收费项目、标准、收费期限收费的；
（二）违法实施罚款的；
（三）超越规定的工作范围、工作地点拦车（船）检查、收费、罚款的；
（四）罚款、收费不出具省财政厅统一制发的票据的；
（五）向过往车辆（船）及驾驶人员强行推销各种车船设备、配件、宣传品或其他商品的；
（六）无证上岗、不按规定着装及有其他违反法律规范行为的；
（七）有其他违反规定妨碍道路交通行为的。
第七条 经省政府批准设置的各类检查站、收费站、征费稽查站的工作人员，执行职务时有下列行为之一的，给予降级至开除处分：
（一）违反规定动用管制器械强行拦车（船）检查、罚款、收费的；
（二）殴打驾驶人员、货主及其他侵犯他人人身权利的；
（三）擅自扣押车辆（船）货物，使公私财物造成直接经济损失3000元以上的；
（四）私印、私购票据或者使用伪造、过期票据进行收费、罚款、非法谋利的；
（五）少收钱不给票、多收钱少给票或私分票款的；
（六）对抵制、检举公路“三乱”行为的人员进行打击报复的；
（七）邀约非站卡工作人员拦车（船）检查、罚款、收费的；
（八）利用职权敲诈勒索过往车辆（船）及货主钱物的。
第八条 设置检查站、收费站、征费稽查站的行政主管部门负责人或责任人有下列行为之一的，给予记过至撤职处分：
（一）违反规定擅自决定提高收费标准的；
（二）向站卡或交警下达罚款指标的；
（三）包庇、袒护下属工作人员的“三乱”行为的；
（四）对行政执法人员“三乱”行为放任不管或查禁不力，致使本单位多次发生在公路上“三乱”行为的；
（五）有其他后果严重违规违纪行为的。
第九条 冒充行政执法人员在公路上拦车、收费、罚款，由公安机关按有关规定依法处理；是公职人员的，开除公职。
第十条 违反本规定，在公路上乱设站卡、乱罚款、乱收费，情节严重构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第十一条 国家行政机关工作人员违反本规定需要给予行政处分的，由其所在单位或行政监察机关按照干部管理权限和行政处分审批程序处理。必要时，上级行政监察机关可以对下级国家行政机关及其工作人员的“三乱”行为直接作出处理。
企事业单位及其工作人员违反本规定的，参照本规定处理。
第十二条 国家行政机关工作人员对依照本规定给予的行政处分决定不服的，可以依照《中华人民共和国行政监察法》的规定，向行政监察机关申请复查复核。
第十三条 本规定由省监察厅负责解释。
第十四条 本规定自颁布之日起施行。
1998年8月24日
