法人治理结构之我见魏红亮法人治理结构之我见
魏红亮
党的十五届四中全会在《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》，旗帜鲜明地提出"公司法人治理结构是公司制的核心"。为确保到2010年在大多数国有大中型骨干企业建立比较完善的现代企业制度，这就有必要对"法人治理结构"进行必要的研究。
一、提出公司法人治理结构是公司制的核心，这是十五届四中全会在国企改革理论上的一大进展。
国有企业是我国国民经济的支柱，建立现代企业制度是国有企业改革的方向。1997年9月召开的党的十五大将国企改革提到了及其重要的议事日程，明确提出"要按照产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学的要求，对国有大中型企业实行规范的公司制改革，使企业成为适应市场的法人实体和竞争主体"，并"力争到本世纪末大多数国有大中型骨干企业初步建立现代企业制度"，这为国企改革指明了方向。近三年来，在十五大精神的指引下，国企改革取得了丰硕成果，但是困扰改革的一些理论和实际问题依然存在，特别是有关公司制的改革缺乏政策和法律的支持和引导，亟待解决。党的十五届四中全会正是在国企改革的攻坚阶段召开的，主要研究了国企改革问题，通过了《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》（以下简称《决定》），就困扰国企改革的若干重大问题进行了明确的论述，尤其是对国有企业建立和完善现代企业制度的几个主要环节做了较为详细的说明，旗帜鲜明地提出"公司法人治理结构是公司制的核心"，这是十五届四中全会继十四届三中全会决定和十五大报告关于建立现代企业制度的有关论述之后，在国企改革理论上的一大进展，为国企进行公司制改革提供了政策和理论上的重要依据，具有很强的可操作性，必将极大地加速国企改革的步伐并产生深远影响。
二、对法人治理结构的基本认识
由于目前我国的法律法规和有关法律性规范中对"法人"的规定和解释很多，但还没有关于"法人治理结构"的规定，有必要对其有一个基本的认识。
1、法人治理结构是针对公司制而言的
公司制改革需要建立法人治理结构。按照《民法通则》的规定，法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织①。法人可以分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社团法人。法人制度的建立是为了促进经济的发展，使交易更简洁、更迅速、更有效率，其意义显示最为明显的例证就是股份有限责任公司。国有企业作为企业法人，是依法独立享有民事权利和承担民事义务的民事主体，对国有企业进行公司制改革就是要使其成为真正的法人实体和市场竞争主体，真正地独立享有和承担民事权义，而要实现这一目的，就要构建真正适应市场的治理结构。
《决定》和现行法律确定了法人治理结构是公司制的内容。首先，《决定》认为"股权多元化有利于形成规范的公司法人治理结构"，这就指明《决定》不鼓励国企股权单一或"一股独大"，反之就是，《决定》提倡国企改革实行多元化股权。按照现行法律，国企股权多元化之后就不再是《企业法》意义上的公司，而且由于国企中不可能仅仅只有自然人出资人，也就不可能是《合伙企业法》或其它法律法规意义上的公司，而只能是《公司法》意义上的公司，即有限责任公司或股份有限责任公司。其次，《决定》在"公司法人治理结构"的进一步论述中，着力强调了"三会"与经理层的职责，以及"三会"、经理层和有关组织的关系，这也是《公司法》所特有的内容。当然一些内容《公司法》还没有完全明确的规定，但相信随着经济形势的迅速变化，《公司法》会做相应的修改以适应改革的需要并为改革提供比较完备的法律保障。
2、法人治理结构理论是现代企业制度理论的延深
党的十四届三中全会以来，有关国企改革的文件多有使用"现代企业制度"一词，而且对现代企业制度的理解和认识也在不断地加深和提高，十五届四中全会就国企改革做出了重大《决定》，《决定》对现代企业制度做了详细论述并作为《决定》的一个重要组成部分，即第五部分"建立和完善现代企业制度"，并明确提出了公司法人治理结构的观点，这本身就是对现代企业制度的延深和细化，具有重要意义。
无论是国企改革"十六字方针"②、"探索国有资产管理的有效形式"还是"着力转换企业经营机制"，最终的落脚点无非是企业的资产和效益，保证国有资产的保值增值和国民经济的增长。要保障这一目的的顺利实现，必须要改进和加强管理，充分防范和化解企业经营风险。按照规范的公司制运作，建立符合现代企业的公司法人治理结构，无疑是防止国有企业改制为公司后绩效起色不大甚至下滑的良方。
三、法人治理结构的主要内容
法人治理结构是对公司进行管理和控制的一种体系，总的内容是指要明确公司股东（大）会、董事会、监事会和经理层的职责，形成各负其责、有效运转和有效制衡的关系。
1、维护股东权利，保证出资人对公司拥有最终控制权。落实公司最高权力机关的职责，建立完善的股东会议事规则，保障股东充分行使权利。国家通过对国有资产授权经营机构的严格监管，确保国家出资人和代表人的权能到位；确保股东享有资产受益权、重大决策权、选择管理者的权利和通过董事会对经理层行使监督权。
2、明确董事会职责，确保董事会忠实于股东。按照《公司法》和公司《章程》明确董事会的职责，严格议事程序，确保公司最高决策机关的地位和作用；为保障股东和其它利害关系人的利益，董事会中应有相当数量的外部董事；公司党委负责人和职工代表依法进入董事会，以防止公司出现多个决策中心；建立董事责任追究制度，确保董事代表股东利益；保证董事会行使公司经营战略决定权、对经营活动和经理层的监督权。
3、保证监事会对公司财务、董事和经理层的监督。改变目前公司监事会易受董事会和"一把手"控制以及监督力度不够的现状，保障监事会依法行使职权。监事由股东代表和适当比例的职工代表出任；保障监事会对财务的检查权、对董事、经理的监督权和提议召开股东会的权利；监事会对股东会负责。
四、建立法人治理结构应注意解决的二个问题
1、
对企业人员防止"干部（官员）化管理"。公司股东会、董事会、监事会和经理层的制衡很大程度上是通过对人的管理和控制而实现的，然而由于国企领导人（这些人往往又是本企业改制后的高层人员）受多年干部管理思想的影响，对公司人事制度改革缺乏新意，对于公司人员的管理往往是沿用计划经济下企业干部管理的老一套，一人身兼数职或公司管理人员能上不能下的情况比较普遍。一是新老三会③并存，多头领导，造成公司决策系统失灵；二是董事会成员与公司经理层人员高度重合，造成监督机制失灵；三是导致公司员工贡献与报酬不对等，造成公司执行系统失灵或效率下降。如果不注意解决这一问题，就很难保证公司的绩效和股东的权益。因此要积极防止公司人员"干部（官员）化管理"，一是要严格按照《公司法》的要求，建立层次分明的人事管理制度和符合市场经济规律的人员选拔、激励、约束机制；二是"双向进入"④要严格按照法律规定和法定程序办理。
2、
积极解决"政出多门"问题。由于国企改制后，在企业层次上谁代表国家行使所有者职能不是很清楚，"所有者缺位"问题依然存在，所有者职能分散于多个政府部门，例如对于中央管理的企业，改革归经贸委、资产财务归财政部、投资归国家计委、人事归人事部和企工委、外事归外交部、劳资归劳动保障部、监管归稽查特派员公署，业务归所属行业部委等等，造成国企改制为公司后既有"股东"又没有"股东"的状况，谁都管又谁都不管的局面，权利与责任很不对称。对于企业来说，行政干预不但没有减少，甚至有所增加；对于国家来说，没有人真正对企业的盈亏负责，特别是企业运营状况不佳时。因此为使国企改革加速前进，必须解决政出多门的问题，建立国有资产代表机构和出资人代表制度。
注：
①《中华人民共和国民法通则》第36条
②指"产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学"
③"新三会"指股东会、董事会、监事会；"老三会"指党委会、工会、职工代表大会。
④"双向进入"指党委负责人可通过法定程序进入董事会、监事会；董事会、监事会、经理层和工会中的党员负责人，可依照党章和有关规定进入党委会。
单位：中国水利投资公司（北京市宣武区白广路2条2号，100053）
电话：010－63587009 E-mail: weihl@263.net
昆明高新技术产业开发区条例
云南省昆明市人大常委会
昆明高新技术产业开发区条例
(2006年6月21日昆明市第十二届人民代表大会常务委员会第三次会议通过 2006年7月28日云南省第十届人民代表大会常务委员会第二十三次会议批准)
第一条 为了促进和保障昆明高新技术产业开发区（以下简称高新区）的可持续发展，增强企业的自主创新能力，规范高新区的管理，根据国家有关法律、法规，结合本市实际，制定本条例。
第二条 高新区是经国务院批准设立的国家级开发区，是以实施自主创新战略，促进经济结构调整和经济增长方式转变，发展高新技术产业为目的的特定区域。
第三条 本条例适用于高新区的组织和个人，以及高新区外在高新区从事与本条例相关活动的组织和个人。
第四条 高新区的建设与发展应当纳入本市国民经济和社会发展规划。
高新区享受国家、省、市促进高新技术产业发展的各项优惠政策。
第五条 昆明高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）是昆明市人民政府的派出机构，根据授权对高新区实行统一领导和管理。
管委会履行以下主要职责：
（一）宣传法律、法规和规章，依法制定和实施高新区有关管理规定；
（二）依据昆明城市总体规划和经济社会发展规划，编制高新区开发建设规划和经济社会发展规划、计划，经市人民政府批准后组织实施；
（三）按照管理权限审批或者核准进入高新区的企业和投资项目；
（四）组织、协调、管理高新区的科技创新活动；
（五）管理高新区的财政和国有资产；
（六）负责高新区的规划、土地、建设、生态和环境保护、城市管理及监察等工作；
（七）组织建立中介、信息和信用等各类服务体系，为高新区内的组织和个人提供服务；
（八）行使市人民政府授予的其他职权。
第六条 高新区所在地的人民政府和市人民政府各相关部门应当为高新区的发展创造良好的投资与经营环境；高新区应当支持所在地的经济和社会发展。
第七条 管委会应当按照精简、高效的原则设立职能部门。
市人民政府有关职能部门在高新区设立分支机构、派出机构的，应当事先征求管委会意见，并报市人民政府批准，由管委会和有关职能部门实行双重领导，依法履行相应的职能。
金融、海关、出入境检验检疫等部门，可以在高新区设立分支机构或者办公窗口，直接办理有关业务。
第八条 管委会及设在高新区内的分支机构和派出机构应当公开各项行政审批的条件、标准、内容、程序与时限，实行服务承诺制，为投资者提供优质服务。
第九条 管委会应当设立企业专项扶持资金，以资助、贴息、奖励等形式支持高新区内企业的科技创新活动。
第十条 管委会应当为企业及科技人员提供创业条件和服务，鼓励企业、高等院校、科研机构以及其他组织和个人在高新区兴办各类综合或者专业科技企业孵化器。
第十一条 高新区财政实行单独核算，纳入市级预算管理，接受市财政部门的监督。高新区的财政收入，除按规定上缴中央和省、市外，应当用于高新区的开发和建设。
第十二条 具备下列条件之一的企业或者项目，可以进入高新区：
（一）国家和省级科技行政管理部门认定的高新技术企业；
（二）境外高科技企业或者项目；
（三）符合高新区产业发展规划的企业或者项目；
（四）为高新区提供服务的企业或者中介组织；
（五）其他与高新技术产业发展相配套的企业或者项目。
第十三条 进入高新区的企业或者项目，应当向管委会提出申请。管委会应当自受理申请之日起5个工作日内作出批复。
第十四条 对不符合环保标准的企业或者项目，管委会不得批准进入高新区。
第十五条 高新区内的企业应当按照国家有关规定，向管委会报送统计报表。
第十六条 高新区内的企业依法享有自主经营权，投资者的知识产权及其他合法权益受法律保护。
第十七条 高新区内的企业应当依法参加社会保险统筹，执行国家有关劳动用工、劳资福利的规定，实行安全生产和劳动保护，保障劳动者的合法权益。
第十八条 鼓励高新区内的企业和其他组织进行自主创新。对获得国际、国家具有自主知识产权重大发明创造的，管委会应当给予奖励。
第十九条 鼓励境内外风险投资机构在高新区设立机构或者开展风险投资业务，其对高新区技术创新产业项目的投资，可以享受国家、省、市和高新区有关扶持高新技术产业发展的优惠政策。
第二十条 鼓励企业、高等院校、科研机构以及其他组织和个人在高新区培养人才；鼓励符合条件的企业在高新区建立研发中心、博士后工作站等。
第二十一条 鼓励境内外专家在高新区从事技术创新、学术交流活动；鼓励各类科技人员、高级管理人员、留学归国人员到高新区创业。
在高新区工作的各类人才按规定享受国家、省、市和高新区的优惠政策，对有突出贡献的，管委会应当给予奖励。
第二十二条 高新区的开发与建设，应当按照市人民政府批准的高新区辖区内的总体规划和控制性详细规划执行。
高新区内的建设项目，应当征得管委会同意，并办理相关手续后方可实施。
第二十三条 高新区辖区内的农村集体土地，经依法征收转为国有土地的，管委会可以根据投资规模、投资强度、创新能力、产值和税收贡献等情况，确定项目用地条件，由国土资源行政管理部门与受让方签订土地出让合同，实施供地；其土地收益除按规定上缴外，其余部分用于高新区的基础设施建设和土地开发。
第二十四条 取得高新区国有土地使用权的投资者，应当按照合同约定的土地用途和期限开工建设。
第二十五条 建设项目违反国家、省、市有关环境保护的规定，造成区内外生态环境污染和破坏的，由环境保护行政管理部门责令其停止建设、限期恢复原状，并依法予以处罚。
第二十六条 建设项目违反高新区总体规划和控制性详细规划的，由管委会责令其停止建设、限期拆除违法建筑物和其他设施，并依法予以处罚。
第二十七条 未经批准擅自改变土地用途的，由国土资源行政管理部门责令其限期改正；拒不改正的，收回其土地使用权，强制拆除违法建筑物和其他设施，并按照国家、省、市有关土地管理的法律法规的规定予以处罚。不按照合同约定开工建设的，由国土资源行政管理部门责令其限期改正，并依法予以处罚。
第二十八条 管委会工作人员在工作中徇私舞弊、滥用职权、玩忽职守的，给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十九条 市人民政府批准以发展高新技术产业为主，纳入管委会管理的园区，参照本条例执行。
第三十条 本条例自2006年9月1日起施行。
